基本簡(jiǎn)介

本規范所稱(chēng)合約分保，是指保險人與其他保險人預先訂立合同，約定將一定時(shí)期內其承擔的保險業(yè)務(wù)，部分向其他保險人辦理再保險的經(jīng)營(yíng)行為。

總則

1.1 為規范國內財產(chǎn)再保險市場(chǎng)，加強對財產(chǎn)再保險業(yè)務(wù)的管理和引導，實(shí)現國內財產(chǎn)再保險業(yè)的健康協(xié)調可持續發(fā)展，依據《中華人民共和國保險法》、《再保險業(yè)務(wù)管理規定》以及有關(guān)法律、行政法規，制定本規范。

1.2 本規范所稱(chēng)再保險，是指保險人將其承擔的保險業(yè)務(wù)，部分轉移給其他保險人的經(jīng)營(yíng)行為。

本規范所稱(chēng)直接保險,也稱(chēng)原保險，是相對再保險而言的保險,由投保人與保險人直接訂立保險合同的保險業(yè)務(wù)。

本規定所稱(chēng)臨時(shí)分保(以下簡(jiǎn)稱(chēng)臨分)，是指保險人臨時(shí)與其他保險人約定，將其承擔的保險業(yè)務(wù)，部分向其他保險人辦理再保險的經(jīng)營(yíng)行為。

本規定所稱(chēng)比例再保險，是指以保險金額為基礎確定再保險分出人自留額和再保險接受人分保額的再保險方式。

本規定所稱(chēng)非比例再保險，是指以賠款金額為基礎確定再保險分出人自負責任和再保險接受人分保責任的再保險方式。

1.3 本規范所稱(chēng)再保險分出人或分出公司，是指將其承擔的保險業(yè)務(wù)，部分轉移給其他保險人的保險人;本規范所稱(chēng)再保險接受人，是指承接其他保險人轉移的保險業(yè)務(wù)的保險人。

本規范所稱(chēng)分出業(yè)務(wù)，是指再保險分出人轉移出的保險業(yè)務(wù);本規范所稱(chēng)分入業(yè)務(wù)，指再保險接受人從其他保險人處接受的保險業(yè)務(wù)。

本規范所稱(chēng)再保險經(jīng)紀人，是指接受再保險分出人委托，基于再保險分出人利益,為再保險分出人與再保險接受人辦理再保險業(yè)務(wù)提供中介服務(wù)，并按約定收取傭金的保險經(jīng)紀機構。

1.4本規范適用主體為國內財產(chǎn)保險公司。

戰略管理

2.1 財產(chǎn)保險公司應根據自身業(yè)務(wù)發(fā)展規劃，設定再保險管理的總體目標、公司總體分出比例的目標區間和制定公司的再保險預算。

2.2 財產(chǎn)保險公司應界定再保險安排和再保險管控的關(guān)鍵節點(diǎn)，設定公司內部再保險管理的權限分工。

2.3 財產(chǎn)保險公司應在綜合考慮重損承受意愿，財務(wù)實(shí)力，業(yè)務(wù)組合平衡性的基礎上確定各產(chǎn)品線(xiàn)的"每次事故最大自留額"(以保額為基礎)。

2.4 財產(chǎn)保險公司應重視并加強風(fēng)險累積責任的管理，并建立風(fēng)險累積責任的識別和管理原則(地區\行業(yè)\險種)。

2.5 財產(chǎn)保險公司應建立再保險接受人的選擇原則，包括對資信的審核以及資信風(fēng)險分散度(單一再保險接受人接受限額)的考量原則。

2.6 財產(chǎn)保險公司應建立再保險資產(chǎn)可攤回性的評估原則。

2.7 財產(chǎn)保險公司應建立再保險信息的內部報告以及外部披露流程;

2.8 財產(chǎn)保險公司應確立再保IT系統的建設與完善目標，并組織實(shí)施。

運營(yíng)管理

3.1 合約分保業(yè)務(wù)的運營(yíng)管理

3.1.1 合約分保業(yè)務(wù)部門(mén)及人員設置

財產(chǎn)保險公司設立專(zhuān)門(mén)的職能部門(mén)管理合約分保業(yè)務(wù)，并配備相關(guān)管理人員和業(yè)務(wù)人員。

3.1.2 合約組建/續轉

財產(chǎn)保險公司在綜合考慮公司業(yè)務(wù)構成、風(fēng)險狀況、累積責任、資本金、凈資產(chǎn)、市場(chǎng)戰略等因素的基礎上，組建/續轉再保險合約。合約最終條件是再保險雙方自由洽商的結果，但合約條件不應違背法律法規和行業(yè)的通常做法。

比例合約組建/續傳過(guò)程中，要重點(diǎn)關(guān)注并確定:分保范圍、合約類(lèi)型、合約期限、承保能力、事故限額(再保雙方根據實(shí)際情況決定是否引入該條款及確定責任限額的大小)、分保手續費、賬務(wù)條款、除外責任、錯誤與遺漏、合約報表、合約的修改與終止、未滿(mǎn)期保費和未了責任的處理、區域范圍、司法管轄和仲裁等。

非比例合約組建/續轉過(guò)程中，要重點(diǎn)關(guān)注并確定:起賠點(diǎn)、最高保障責任限額、責任限額分層情況、費率(購買(mǎi)成本)、責任恢復次數、合約的類(lèi)型(險位/事故/賠付率)、事故超賠中每次事故的定義等。

3.1.3 合約安排

財產(chǎn)保險公司在再保合約條件確定后，選擇適格的再保險接受人積極安排分保，避免分保不完全(再保險接受人確認接受份額之和小于100%)、合約責任自留情況的出現。分保不完全時(shí)，財產(chǎn)保險公司合約自動(dòng)承保能力為合約完全分保時(shí)的承保能力乘以分保完成比例，未分出部分的承保能力不視為財產(chǎn)保險公司有效的合約承保能力。

為避免再保險信用風(fēng)險過(guò)于集中于單一或少數再保險接受人，財產(chǎn)保險公司應對單一再保險接受人的再保險份額進(jìn)行額度管理，降低風(fēng)險的集中度，提高分保的安全性。

3.1.4 再保業(yè)務(wù)的日常管理

再保業(yè)務(wù)日常管理主要包括分保賬單的編制、簽發(fā)和簽回確認;分保余額結算;應收款管理;報表報送;賠案管理;檔案管理;業(yè)務(wù)統計分析等。

財產(chǎn)保險公司應嚴格按照合約約定或公司內部的管理規定進(jìn)行管理。

3.1.5 IT系統的開(kāi)發(fā)與完善

IT系統是再保險業(yè)務(wù)開(kāi)展的重要保障，分保賬單、結算、統計分析等所有工作都需要IT系統支持，財產(chǎn)保險公司應開(kāi)發(fā)適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的再保險IT系統。

3.1.6 應收賬款管理

財產(chǎn)保險公司應加強分保應收賬款的管理，嚴控分保應收賬款的規模和期限，避免分保應收賬款引起壞賬損失，資金成本和管理成本的增加，甚至引起公司償付能力的下降。

財產(chǎn)保險公司應建立規范、有效的催收制度來(lái)解決長(cháng)期分保應收分保賬款問(wèn)題，可采取信件、傳真、電子郵件以及電話(huà)方式進(jìn)行催收，必要時(shí)可采取法律手段，通過(guò)訴訟程序進(jìn)行追討。

財產(chǎn)保險公司需與再保險接受人定期核實(shí)分保應收款項，確保訴訟的時(shí)效性。

3.1.7 合約結清

合約再保險雙方按照比例再保險合約的約定及時(shí)結清合約。

在自然結清方式下，財產(chǎn)保險公司可選擇所有未到期責任結束后結清合約或與再保接受人協(xié)商一致提前結清合約。

在協(xié)議結清方式下結清合約時(shí)，再保險雙方應制定公平、合理的結清方案，特別是保費、未決賠款的結清比例要符合實(shí)際情況。

3.1.8 賬單及結算管理

財產(chǎn)保險公司按照再保合約條件約定進(jìn)行賬單編制、簽發(fā)、確認歸檔、余額結算等。在操作過(guò)程中，再保險雙方都應按照再保險合約的約定做到及時(shí)、準確。

賬單及結算管理涉及公司間的資金流動(dòng)，財產(chǎn)保險公司應為財務(wù)管理建立嚴格、規范的授權體系。

3.1.9 賠案管理

賠案管理包括普通賠案管理和大賠案管理。普通賠案賠款的攤回直接在合約賬單中完成;大賠案在合約估計損失超過(guò)合約約定發(fā)送損失通知金額時(shí)，分出公司及時(shí)向再保險接受人發(fā)送出險通知，根據再保險接受人的需求提供有關(guān)賠案資料并配合其開(kāi)展現場(chǎng)查勘和理賠工作。

賠款達到合約約定現金賠款要求時(shí)，分出公司可向再保險接受人發(fā)送現金賠款通知，要求再保險接受人攤回現金賠款，在賠款資料準確全面、保險責任成立和最終保險損失不小于現金賠款金額的前提下，再保險接受人應在收到現金賠款通知后按合同有關(guān)條款規定在約定的時(shí)間內予以支付。

對存在追償可能性的保險事故，分出公司應積極向責任方進(jìn)行追償，及時(shí)把追償情況告知再保險接受人。追償成功后，分出公司應把屬于再保險接受人的追償款返還給再保險接受人。

賠款攤回適用"共命運"原則，即在分出公司根據保險條款，盡職厘定損失的前提下，分出公司的理賠決定自動(dòng)適用于再保險接受人。但合約明確約定再保險接受人不承擔責任的賠款除外，壞賬、公司倒閉等財務(wù)風(fēng)險除外。

比例再保險中，分出公司應嚴格按照分保比例計算再保賠款攤回金額，不應在攤回賠款時(shí)再次調整包括分保比例在內的分保方案;非比例再保險中，若事故/巨災持續時(shí)間超過(guò)合約中對一次事故/巨災的約定時(shí)間，分出公司攤回時(shí)要選擇合適的事故/巨災時(shí)間段，對選定時(shí)間段外發(fā)生的保險損失，不應進(jìn)入合約進(jìn)行攤回。

3.1.10 未決賠款管理

財產(chǎn)保險公司應及時(shí)、準確地統計再保險業(yè)務(wù)的未決賠款數據，并把有關(guān)數據按再保險雙方約定的方式提供給再保險接受人。

財產(chǎn)保險公司應提高未決賠款數據的準確性和降低數據的波動(dòng)性，不應人為操控未決賠款數據來(lái)改變或暫時(shí)掩蓋合約業(yè)績(jì)的真實(shí)情況。

3.1.11 數據管理

財產(chǎn)保險公司應重視和加強再保險合約業(yè)務(wù)數據管理，特別是保費數據、已結賠款數據、未決賠款數據、巨災損失數據、修改或變動(dòng)數據等。

數據管理中遵循"準確性、可查性"的原則。在"準確性"原則下，財產(chǎn)保險公司建立多級復核制度和對應的責任制度，保證每一數據的準確性;在"可查性"原則下，財產(chǎn)保險公司對每一個(gè)數據形成的原始數據都進(jìn)行記錄，具有復雜計算過(guò)程或公式的數據對過(guò)程或公式也應記錄。

財產(chǎn)保險公司應重視和加強再保險合約數據的統計分析工作，如分保數據的變化趨勢、累積責任等，從數據變化中發(fā)現存在的問(wèn)題并進(jìn)行管理優(yōu)化。

財產(chǎn)保險公司應按照再保險業(yè)務(wù)監管規定的要求及時(shí)向監管機構上報有關(guān)業(yè)務(wù)數據;按照再保險合約的約定，向再保險接受人提供有關(guān)業(yè)務(wù)數據或業(yè)務(wù)報表。

3.1.12 檔案管理

再保合約業(yè)務(wù)檔案管理主要涉及合約文本、賬單、賠案資料、往來(lái)傳真、郵件、電話(huà)記錄等，管理中做到全面性和規范性，以保證在人員、機構變動(dòng)或外部、內部審計時(shí)有案可查，保持業(yè)務(wù)的連續性。

全面性是指與業(yè)務(wù)相關(guān)的資料都要有保存，包括日常電話(huà)往來(lái)也應進(jìn)行電話(huà)記錄;規范性是指應為業(yè)務(wù)檔案的歸檔、查詢(xún)建立科學(xué)合理的檔案制度，保證歸檔合理、查詢(xún)快捷。

3.1.13 合約使用指引

財產(chǎn)保險公司根據合約的最終條件，制定與再保險合約相匹配的"合約使用指引"或"承保指引"，指導承保部門(mén)合理、有效地使用再保險合約。

比例再保險合約"承保指引"主要內容包括:合約保障的險種、除外責任、自留額、險種的自動(dòng)承保能力、特殊申報、出險通知規定等。對續轉的再保險合約，需對當年合約條件發(fā)生變化的地方作出說(shuō)明，避免承保部門(mén)出現經(jīng)驗性錯誤。

非比例再保險合約"承保指引"主要內容包括:保障險種范圍、起賠點(diǎn)和責任限額、除外責任、出險后如何攤回等。

財產(chǎn)保險公司應結合承保指引對承保人員進(jìn)行合約再保業(yè)務(wù)知識培訓。

3.1.14 合約使用監督

財產(chǎn)保險公司應加強再保合約使用情況的監督檢查，避免錯誤使用合約情況的出現。

監督檢查的重點(diǎn)是自留額使用是否正確、合約承保能力選用是否正確、分保比例是否正確、危險單位劃分是否正確和風(fēng)險等級劃分是否正確、賠案資料是否真實(shí)完備、賠款攤回金額是否正確等。

3.1.15 調整保費

在非比例再保險合約中，若合約保費采用調整保費的形式，合約到期后，財產(chǎn)保險公司按照合約約定和公司業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，及時(shí)調整合約保費，向再保險接受人編送調整保費賬單并安排余額結算。

3.1.16 渠道管理

財產(chǎn)保險公司應選用適格的再保險接受人和經(jīng)紀人建立合理、可靠的分保渠道，保證合約分保業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

3.1.17 業(yè)務(wù)安全

財產(chǎn)保險公司在保證合約分保業(yè)務(wù)安全的基礎上選擇適格的再保險接受人。重點(diǎn)關(guān)注再保險接受人的信用評級、償付能力、資本金等。

財產(chǎn)保險公司應建立分保業(yè)務(wù)安全應急機制，保證再保險接受人出現償付能力突然惡化等緊急情況下合約分保業(yè)務(wù)的安全;在再保合約條件中，應引入合約終止/中止條款，對再保險接受人出現緊急情況時(shí)合約再保險責任的承擔做出明確的規定。

3.1.18 危險單位劃分

財產(chǎn)保險公司以危險單位為基礎使用比例再保險合約時(shí)，對中國保險監督管理委員會(huì )已頒布"危險單位劃分方法指引"的保險標的和險種，財產(chǎn)保險公司按照有關(guān)劃分方法指引劃分危險單位，對未頒布"危險單位劃分方法指引"的保險標的和險種，財產(chǎn)保險公司結合標的風(fēng)險狀況和行業(yè)通行做法，科學(xué)、合理地劃分風(fēng)險單位。同時(shí)，最后劃分的結果應與財產(chǎn)保險公司每年向保監會(huì )報備的劃分方案保持一致。

財產(chǎn)保險公司不應出于再保險安排的需要，不顧保險標的的風(fēng)險狀況而隨意劃分危險單位。

3.1.19 風(fēng)險等級劃分

使用浮動(dòng)自留額的比例再保險合約，財產(chǎn)保險公司應嚴格按照公司確定的風(fēng)險等級劃分方法或再保險雙方共同商定的方法來(lái)劃分標的風(fēng)險等級。財產(chǎn)保險公司不應隨意劃分、變動(dòng)標的的風(fēng)險等級。

3.1.20風(fēng)險累積責任

財產(chǎn)保險公司應重視、加強自留累積責任的識別，特別是巨災風(fēng)險的暴露情況，采用包括再保險在內的適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的工具來(lái)管理和轉移累積責任風(fēng)險，把自留累積責任控制在可承擔的范圍內。

3.1.21合約責任履行

合約分保業(yè)務(wù)中，再保險雙方嚴格按照合約約定履行各自的權利和義務(wù)，如保費支付、賠款攤回、賬單簽發(fā)確認、報表報送、技術(shù)支持等。任何一方不應以自身的原因為理由拒絕履行或拖延履行自身的責任和義務(wù)，除非此種行為得到對方認可。

3.2 臨分業(yè)務(wù)的運營(yíng)管理

3.2.1 臨分業(yè)務(wù)部門(mén)和人員設置

財產(chǎn)保險公司應配置專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)人員安排、管理臨分業(yè)務(wù)，并根據公司實(shí)際需要決定是否設定專(zhuān)門(mén)的臨分職能部門(mén)。

3.2.2 臨分需求識別

逐筆安排的臨分業(yè)務(wù)管理成本較高，財產(chǎn)保險公司應正確識別自身的臨分需求，對確有臨分需求的業(yè)務(wù)進(jìn)行臨分安排。

財產(chǎn)保險公司需要辦理臨時(shí)分保的情況主要有三種:比例再保險合約提供的自動(dòng)承保能力不足，需要額外承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高保額大型商業(yè)風(fēng)險業(yè)務(wù);比例合約雖然提供自動(dòng)承保能力，但由于保額過(guò)低未進(jìn)入比例合約，成為財產(chǎn)保險公司全部自留的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險的小保額業(yè)務(wù);三是比例再保險合約不提供自動(dòng)承保能力的業(yè)務(wù)，主要為高風(fēng)險類(lèi)業(yè)務(wù)。

3.2.3 分保安排

財產(chǎn)保險公司可以直接向再保險接受人安排臨分，也可通過(guò)再保險經(jīng)紀人進(jìn)行安排。

安排臨分業(yè)務(wù)時(shí)，應當遵照"合約優(yōu)先"的原則，即凡是超出該類(lèi)別風(fēng)險常規最大自留額，且符合合約保障條件(通常指比例合約)的業(yè)務(wù)，均應將超出上述自留額的風(fēng)險責任，按照相應的合約管理規定優(yōu)先辦理合約分保，超過(guò)最大自留額與合同提供最大承保限額之間的部分應全部進(jìn)入合約。

臨分業(yè)務(wù)的安排應在保單或暫保單起期前完成。如因特殊情況，上述安排過(guò)程無(wú)法在保單或暫保單起期前完成，財產(chǎn)保險公司應確保在該項目保單或暫保單起期之時(shí)，凈自留保額不超過(guò)公司規定的該類(lèi)別風(fēng)險的最大自留額。

臨分安排是否完成，以再保險接受人對分保業(yè)務(wù)的書(shū)面確認為準，財產(chǎn)保險公司應要求再保險接受人簽回分保條并歸檔。對于通過(guò)經(jīng)紀人安排的臨分業(yè)務(wù)，財產(chǎn)保險公司應要求經(jīng)紀人提供再保險接受人對于該筆業(yè)務(wù)的書(shū)面確認，并核對經(jīng)紀人安排的分保條件與財產(chǎn)保險公司擬定的分保條件是否一致。

臨分業(yè)務(wù)如發(fā)生批單修改，財產(chǎn)保險公司應在原再保險接受人確認同意批單修改后方可進(jìn)行。否則，財產(chǎn)保險公司要自留批改后的保險責任或進(jìn)行新的再保險安排。

3.2.4 渠道管理

臨分業(yè)務(wù)有很強時(shí)效性要求，可靠的渠道管理是臨分業(yè)務(wù)順利開(kāi)展的重要保障。

財產(chǎn)保險公司應建立穩定、可靠的再保險臨分經(jīng)紀人和接受人渠道;建立臨分接受人信息庫，充分了解他們對臨分業(yè)務(wù)的風(fēng)險偏好，做到安排臨分時(shí)有的放矢。

引入多家再保險經(jīng)紀人，與具有廣泛渠道優(yōu)勢的經(jīng)紀人保持良好的合作關(guān)系。

在臨分業(yè)務(wù)渠道管理中，償付能力和結算的可靠性應成為考慮的重點(diǎn)，保證臨分業(yè)務(wù)的安全。

3.2.5 正式分保條和賬單編送

臨分完成和正式保險單簽發(fā)后，臨分安排人員根據最后保險條件在20個(gè)工作日內(以再保險接受人份額確認日期或保單起期日期晚者開(kāi)始計算)向再保險接受人簽發(fā)正式分保條和賬單，并要求再保險接受人收到后簽回一份副本。

對于通過(guò)經(jīng)紀人渠道安排的分保，若再保接受人的正式分保條和賬單由經(jīng)紀人編送，財產(chǎn)保險公司應對分保條和賬單中的有關(guān)條款及數據進(jìn)行核實(shí)，保證與原始保單和分保安排時(shí)確定的條件一致。

3.2.6 臨分業(yè)務(wù)賬單及結算管理

臨分業(yè)務(wù)賬單及結算管理包括臨分賬單的編制、簽發(fā)、確認歸檔、余額結算等內容，在操作過(guò)程中要做到及時(shí)、準確。

財產(chǎn)保險公司在開(kāi)展臨分業(yè)務(wù)的過(guò)程中應高度重視應收、應付結算的及時(shí)性問(wèn)題，做到單筆業(yè)務(wù)按分保約定及時(shí)結算。

3.2.7 臨分業(yè)務(wù)賠款管理

臨分業(yè)務(wù)的賠款管理包括出險通知編送、賠款賬單編送、賠款攤回和配合再保險接受人查勘等。

發(fā)生賠案，無(wú)論損失大小，財產(chǎn)保險公司應在賠案發(fā)生后立即通知再保險接受人(發(fā)送出險通知)，向再保險接受人及時(shí)知會(huì )理賠工作的進(jìn)展并提供賠案有關(guān)資料，并在再保險接受人需要進(jìn)行現場(chǎng)查勘的情況下，給予積極配合。對于損失金額較大的賠案，理賠進(jìn)程中財產(chǎn)保險公司應就理賠方案與再保險接受人進(jìn)行積極溝通并達成一致，避免因再保雙方理賠意見(jiàn)不一致導致結案后賠款攤回困難。

3.2.8 臨分業(yè)務(wù)數據管理

財產(chǎn)保險公司按照"準確性、可查性"的原則管理臨分數據，做到每筆業(yè)務(wù)的分保比例、每個(gè)接受人的接受比例、分保手續費和批改變動(dòng)等數據準確無(wú)誤。

財產(chǎn)保險公司應為臨分業(yè)務(wù)建立良好的IT支持系統，不僅能記錄臨分業(yè)務(wù)的分保、變動(dòng)、結算等情況，還能進(jìn)行臨分業(yè)務(wù)的統計分析。

3.2.9 臨分業(yè)務(wù)檔案管理

參見(jiàn)合約管理中檔案管理部分。

此外，臨分業(yè)務(wù)中途批改變動(dòng)情況較多，如延長(cháng)保險期限、調整保險金額等，有關(guān)資料都應以書(shū)面形式歸集到對應業(yè)務(wù)檔案中去，保證臨分業(yè)務(wù)檔案的完整性。

3.2.10 臨分業(yè)務(wù)再保險接受人管理

財產(chǎn)保險公司應選擇適格臨分再保險接受人，確保臨分業(yè)務(wù)的安全性，具體包括臨分接受人的信用評級、償付能力、資本金和商譽(yù)等。

財產(chǎn)保險公司應加強臨分再保險接受人的風(fēng)險偏好管理，建立臨分再保險接受人風(fēng)險偏好數據庫，對不同的臨分業(yè)務(wù)尋求有效的臨分再保險接受人，提高臨分效率。

3.2.11 業(yè)務(wù)取消

對于確需取消的臨分業(yè)務(wù)，分出公司應及時(shí)通知再保險接受人，并完成取消業(yè)務(wù)操作的相關(guān)事宜。

對保險期限已經(jīng)結束的臨分業(yè)務(wù)，分出公司不能取消分保。

3.3 分入業(yè)務(wù)管理

分入業(yè)務(wù)是財產(chǎn)保險公司了解市場(chǎng)、參與業(yè)務(wù)的渠道之一，同時(shí)業(yè)務(wù)風(fēng)險較高，財產(chǎn)保險公司應在風(fēng)險可控的基礎上審慎開(kāi)展分入業(yè)務(wù)。

財產(chǎn)保險公司參照分出業(yè)務(wù)來(lái)管理分入業(yè)務(wù)，做好分入業(yè)務(wù)再保險合約條件評估、財務(wù)結算、風(fēng)險控制等工作。

財產(chǎn)保險公司應本著(zhù)審慎的原則，嚴格審核臨分分入業(yè)務(wù)的承保條件，做好風(fēng)險識別和風(fēng)險評估工作，重點(diǎn)是保費充足性分析。

3.4 業(yè)務(wù)考核

財產(chǎn)保險公司應建立再保險業(yè)務(wù)考核指標體系，每業(yè)務(wù)年度至少考核一次，對存在問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)糾正。。

財產(chǎn)公司可參考附件1《財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)基本考核指標》建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)的考核指標體系。

考核指標體系和考核結果應向中國保監會(huì )報告。

資信管理

財產(chǎn)保險公司從再保險接受人客觀(guān)上的償債能力和再保險接受人主觀(guān)上的償債意愿兩個(gè)方面建立再保險資信管理體系。

管理對象包括再保險接受人和再保險經(jīng)紀人。

4.1 再保險接受人資信管理

再保險資信管理的核心是對再保險接受人進(jìn)行信用分析和信用等級評估，通過(guò)對所有相關(guān)財務(wù)及非財務(wù)信息進(jìn)行整理、分析，得出對再保險接受人的償債能力評估。

再保險接受人資信管理的主要內容包括:再保險接受人信息的收集和資信調查，確保信息的全面、準確和及時(shí);資信檔案的建立和管理;資信評估，可以通過(guò)第三方評級機構評級和財產(chǎn)保險公司自身獨立評估結果來(lái)考量;建立再保險接受人分級名單，在符合監管部門(mén)對選擇再保險接受人基本要求的基礎上，財產(chǎn)保險公司根據資信評估的結果建立自己的再保險接受人名單，并根據實(shí)際監控的情況不定期更新。

財產(chǎn)保險公司通過(guò)自身積累信息或第三方獲取的信息對再保險接受人主觀(guān)償付意愿進(jìn)行評估，通常采用結付記錄進(jìn)行分析，停止與客觀(guān)具有償付能力而主觀(guān)不具有償付愿意公司的業(yè)務(wù)往來(lái)。

根據《保險公司償付能力報告編報規則第15號:再保險業(yè)務(wù)》規定，財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)中應收分保準備金和應收分保賬款的資產(chǎn)認可與再保險接受人的償付能力密切相關(guān)，財產(chǎn)保險公司應充分考慮再保險安排的有效性(包括對再保險合約條款的審核)，對再保險接收人的資信狀況進(jìn)行細致評估，避免因再保險接受人資信問(wèn)題對公司償付能力產(chǎn)生負面影響。

4.2 再保險經(jīng)紀人資信管理

對再保險經(jīng)紀人資信管理參照再保險接受人資信管理進(jìn)行。

為降低再保險經(jīng)紀人的資信風(fēng)險，可在再保險合約中引入"再保險中介條款"，將再保險經(jīng)紀人的資信風(fēng)險完全轉移給再保險接受人承擔。該條款最終采用與否，可由再保險雙方協(xié)商確定。

4.3 緊急情況處理

財產(chǎn)保險公司應建立應急預案，應對再保險接受人資信出現問(wèn)題或償付能力突然惡化等緊急情況下的風(fēng)險保障缺口問(wèn)題。

業(yè)務(wù)管理審計

財產(chǎn)保險公司定期對再保險業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況和管理情況進(jìn)行審計，及時(shí)發(fā)現存在的問(wèn)題，并提出解決方案和步驟。

審計形式包括內部審計和外部審計，每業(yè)務(wù)年度至少審計一次。

基本審計內容可參考附件2《再保險業(yè)務(wù)審計》。

附件:1、財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)基本考核指標

2、再保險業(yè)務(wù)審計

附件1:

財產(chǎn)保險公司再保險業(yè)務(wù)基本考核指標

1、比例合約基本考核指標

(1)合約條件與業(yè)務(wù)需求的匹配度

匹配度指標主要包括以下三個(gè)方面:

①各險種的凈自留額是否符合公司需求;

②各險種的合約自動(dòng)承保能力是否滿(mǎn)足公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要;

③有合約分保需求的險種是否都已得到合約保障。

(2)財務(wù)指標的合理性

財務(wù)指標主要包括以下幾個(gè)方面:

①分保手續費情況:主要看分保手續費是否與分出業(yè)務(wù)賠付業(yè)績(jì)相匹配，若是浮動(dòng)分保手續費，應關(guān)注預付分保手續費、最高分保手續費、最低分保手續費和浮動(dòng)方式四個(gè)方面;

②純益手續費情況:又稱(chēng)盈余手續費，是指再保險接受人為鼓勵分出公司謹慎地選擇原保險合約所承保的風(fēng)險，在其取得純益基礎上付給再保險分出公司一定比例的報酬(即純益手續費率)。具體確定時(shí)要關(guān)注純益手續費率的高低、需要扣除管理費用的高低、開(kāi)始計算的時(shí)間和計算的方式四個(gè)問(wèn)題。

③損失分擔條款:該條款是在堅挺的再保險市場(chǎng)或再保險合約業(yè)績(jì)不佳的情況下，再保險接受人為保護自身利益，促使分出公司改善合約業(yè)績(jì)，對于某個(gè)期間內的損失(期間起點(diǎn)一般為合約的虧損點(diǎn))，要求再保險分出公司也承擔一定比例。

④損失率封頂條款:該條款是針對業(yè)績(jì)持續惡化、再保險接受人損失較大且短期內不可能明顯改善的合約而制定的。再保險接受人為把新合約損失控制在可接受的范圍內，對合約中再保險接受人承擔的損失率規定了一個(gè)最高值，對于超過(guò)該損失率部分的損失，再保接受人不承擔責任，完全由分出公司自己承擔。

⑤賬單周期(通常為季度)、賬單提供時(shí)間、結算時(shí)間。

(3)結算的及時(shí)性

結算及時(shí)性包括應付款項結算及時(shí)性和應收款項結算及時(shí)性，可以用對應的結算周期來(lái)衡量。

應付款項結算周期=實(shí)際付款日期–余額應付日期

應收款項結算周期=實(shí)際收款日期–余額應收日期

這一指標再保險雙方都應控制在合約規定的時(shí)間以?xún)?，同時(shí)還要符合監管要求，根據《保險公司償付能力報告編報規則第15號:再保險業(yè)務(wù)》規定，若超過(guò)60天，則應收款項將不作為100%認可資產(chǎn)看待，對公司的償付能力會(huì )產(chǎn)生負面影響。

(4)渠道的合理性及可靠性

渠道的合理性指財產(chǎn)保險公司既要有直接分保渠道，也要有經(jīng)紀人分保渠道。

渠道的可靠性指在有分保需求時(shí)，特別是在合約條件發(fā)展發(fā)生重大變化、合約出現虧損或安排臨分的情況下，財產(chǎn)保險公司通過(guò)直接渠道或經(jīng)紀人渠道獲得再保險接受人支持的可靠性。

(5)再保險接受人的合理性

包括以下三個(gè)方面:

①再保險接受人的資質(zhì)，具體有評級、資本金、償付能力情況，滿(mǎn)足財產(chǎn)保險公司自身要求和監管規定要求。

②再保險接受人接受成份的分布，單一再保險接受人，特別是境外國際再保險接受人的接受成分不應過(guò)高，以降低風(fēng)險的集中度，提高分保的安全性。

③首席再保險接受人的選用。首席再保險接受人負責與分出公司議定再保險合同條件，其它再保險接受人在綜合評價(jià)首席再保險接受人資質(zhì)及其接受成份、合同條件優(yōu)劣后決定是否跟隨。資質(zhì)良好的首席再保險接受人可為分出公司提供全方位的再保險解決方案，提供合理的風(fēng)險管控方案和承保理賠技術(shù)支持。實(shí)際操作中，一般選擇國內或國際知名再保險接受人擔任合約首席再保險接受人。

(6)業(yè)務(wù)處理的準確性

準確性包括數據準確性和執行準確性?xún)蓚€(gè)方面。數據準確性指保費、賠款、分保手續費和未決賠款等數據的準確性;執行準確性是指比例合約的使用過(guò)程中是否存在錯誤使用的情況。在分支機構具有分保權限的公司中尤其要給予高度重視。

2、非比例合約基本考核指標

(1)保障的充分性

充分性包括保障范圍的充分性和保障程度的充分性。保障范圍指哪些險種和風(fēng)險得到了保障，哪些險種和風(fēng)險未得到保障，如非比例合約是險位超賠還是巨災超賠，巨災都包括哪些類(lèi)別;保障程度指非比例合約的起賠點(diǎn)和責任限額，是否已給公司的自留風(fēng)險提供了足夠的保障。

(2)保費的合理性

非比例合約與比例合約相比，一個(gè)顯著(zhù)的區別就是財產(chǎn)保險公司需要支付一個(gè)明確的成本，即再保險合約的購買(mǎi)價(jià)格，其高低是再保雙方共同議價(jià)的結果，與合同風(fēng)險暴露情況密切相關(guān)，且受?chē)H再保險市場(chǎng)的影響較大，財產(chǎn)保險公司應把此價(jià)格控制在合理的范圍內。

(3)結算的及時(shí)性

參見(jiàn)比例合約考核指標中對應部分。

(4)渠道的合理性及可靠性

參見(jiàn)比例合約考核指標中對應部分。強調的是非比例合約由于對模型、數據有較高要求，經(jīng)紀人在非比例合約市場(chǎng)中的定價(jià)、分保環(huán)節發(fā)揮著(zhù)重要作用，財產(chǎn)保險公司應建立良好的經(jīng)紀人渠道。

(5)再保險接受人的合理性

參見(jiàn)比例合約考核指標中對應部分。

(6)業(yè)務(wù)處理的準確性

參見(jiàn)比例合約考核指標中對應部分。區別在于非比例合約使用情況不多，關(guān)注的重點(diǎn)是往來(lái)數據的準確性。

3、臨分業(yè)務(wù)基本考核指標

(1)安排的及時(shí)性

臨分業(yè)務(wù)的安排有很強的時(shí)效性，可以用單筆業(yè)務(wù)安排周期和平均業(yè)務(wù)安排周期來(lái)考量。

單筆業(yè)務(wù)安排周期=安排結束的時(shí)間-提出臨分需求的時(shí)間

平均業(yè)務(wù)安排周期=單筆業(yè)務(wù)安排周期之和/臨分業(yè)務(wù)數量

(2)安排的充分性

臨分安排由于受分保條件的影響，不是每筆業(yè)務(wù)最終的分保比例都能達到公司臨分需求，分保不完全的情況時(shí)有出現，可用安排充分性指標來(lái)考量分保完成情況。

(3)費用的合理性

每筆臨分業(yè)務(wù)的分保手續費都不盡相同，隨分保業(yè)務(wù)保險條件的差異可能高于、等于或低于業(yè)務(wù)的獲取成本。從合理性來(lái)看，通常分保手續費不應低于業(yè)務(wù)的獲取成本，具體的考慮指標有以下三個(gè):

①單筆業(yè)務(wù)分保手續費低于獲取成本的比率=分保手續費低于獲取成本的臨分數量/總臨分業(yè)務(wù)數量

②險種平均分保手續費率=險種總分保手續費/險種總分保保費

③臨分業(yè)務(wù)平均分保手續費率=臨分總分保手續費/臨分總分保保費

該指標主要針對比例臨分業(yè)務(wù);后兩個(gè)指標結果需與對應實(shí)際成本做比較。

(4)方式的合理性

臨分也有比例分保和非比例分保(購買(mǎi)超賠)兩種方式。在以獲取承保能力為主要目的的臨分中，比例分保較多;在以轉移自留風(fēng)險為主的臨分中，比例分保和非比例分保都可以考慮，采用何種方式取決于原保險條件、臨分市場(chǎng)的接受度和財產(chǎn)保險公司自身的成本控制。

(5)渠道的合理性和可靠性

參見(jiàn)比例合約考核指標中對應部分。強調的是，臨分業(yè)務(wù)對渠道要求更高，財產(chǎn)保險公司、特別是存在大量臨分需求的財產(chǎn)保險公司應建立合理、可靠的臨分渠道。

(6)結算的及時(shí)性

參見(jiàn)比例合約考核指標中對應部分。

(7)管理的規范性

臨分業(yè)務(wù)管理的規范性體現在以下幾個(gè)方面:

①分保安排的規范性

②賬務(wù)管理的規范性

③結算管理的規范性

④檔案管理的規范性

⑤賠案管理的規范性

(8)業(yè)務(wù)處理的準確性

臨分業(yè)務(wù)處理的準確性包括數據準確性和執行準確性?xún)蓚€(gè)方面。數據準確性指分保比例、分保賬單、賠款攤回等數據的準確性;執行準確性是指除數據外，是否存在執行中的錯誤行為，如賬單寄送錯誤，歸檔錯誤，正式分保條編送錯誤等。

附件2:

再保險業(yè)務(wù)審計

再保險業(yè)務(wù)審計涉及外部審計和內部審計，具體內容主要包括以下六個(gè)方面。

(一)制度建設及職權分工審計

1、管理規定審計

(1)是否在再保險管理部門(mén)職權管理范圍內制訂專(zhuān)門(mén)的業(yè)務(wù)管理規范、操作指南、業(yè)務(wù)流程圖等;

(2)各項業(yè)務(wù)管理規定是否健全、明確、合理、有效;

(3)對分公司落實(shí)總公司規定及執行情況有無(wú)監督檢查措施。

2、職權分工審計

(1)人員職權分工是否明確、合理，有無(wú)內部組織結構圖等;

(2)人員分工有無(wú)復核等監督制約措施;

(3)未有明文規定事項，有無(wú)溝通請示等臨時(shí)處理措施。

(二)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與管理審計

1、時(shí)效性審計

(1)是否嚴格要求分公司按照業(yè)務(wù)規定期限上報保單、批單等承保業(yè)務(wù)數據及資料;

(2)是否嚴格要求分公司按照業(yè)務(wù)規定期限上報相關(guān)業(yè)務(wù)賠案資料及數據;

(3)是否嚴格要求分公司按照業(yè)務(wù)規定期限更新上報相關(guān)未決賠款數據;

(4)是否嚴格按照業(yè)務(wù)管理規定期限及時(shí)安排分保，包括對外申報或通知、催促提醒對方確認以及對分公司的信息反饋時(shí)間等;

(5)是否及時(shí)對外(向再保險接受人)通知有關(guān)承保、賠案等信息并定期更新相關(guān)數據;

(6)對再保險接受人的問(wèn)詢(xún)(來(lái)函來(lái)電)是否及時(shí)處理并予以答復。

2、業(yè)務(wù)管理審計

(1)有無(wú)采取措施，核查分公司上報數據信息與原始信息數據是否一致，包括承保條件、批改情況以及賠款等信息資料;

(2)分保安排時(shí)采集的基礎數據與承保條件是否與分公司上報情況保持一致;

(3)有無(wú)未批準的超自留額業(yè)務(wù)未辦理分保，檢查超自留業(yè)務(wù)是否符合有關(guān)業(yè)務(wù)規定及相關(guān)部門(mén)及領(lǐng)導簽批。

3、單證及數據管理審計

(1)是否按照業(yè)務(wù)要求審查分公司上報業(yè)務(wù)資料是否齊備，業(yè)務(wù)數據與書(shū)面單證是否對應一致;

(2)分保安排有無(wú)相關(guān)再保險接受人確認分保比例、條件等書(shū)面材料;

(3)是否按照業(yè)務(wù)管理規定及時(shí)編制處理相關(guān)賬單及數據;

(4)是否按照業(yè)務(wù)規定向再保險接受人提供相關(guān)業(yè)務(wù)單證資料，以便資金賬務(wù)順利結算。

(三)業(yè)務(wù)授權及其監督管理審計

1、業(yè)務(wù)授權審計

(1)對下級公司有無(wú)特定業(yè)務(wù)授權、轉授權以及有無(wú)授權業(yè)務(wù)操作規范;

(2)對下級公司有無(wú)臨時(shí)性業(yè)務(wù)授權及操作規范。

2、授權監管審計

(1)對下級公司授權是否適度、明確，有無(wú)定期評估制度及相關(guān)處理措施;

(2)是否掌握授權業(yè)務(wù)相關(guān)信息以及是否實(shí)現對下級公司授權業(yè)務(wù)進(jìn)行即時(shí)或定期監控。

(四)IT技術(shù)應用及數據管理審計

1、系統建設審計

(1)是否全部業(yè)務(wù)已通過(guò)程序自動(dòng)處理;

(2)運行業(yè)務(wù)系統功能是否完善，可否滿(mǎn)足工作基本需求。

2、數據管理審計

(1)未實(shí)現自動(dòng)處理的業(yè)務(wù)，如何實(shí)現對手工數據、手工賬單的匯總統計等，有無(wú)制度規范予以明確;

(2)有無(wú)業(yè)務(wù)數據統計制度以及統計數據是否準確、及時(shí)。

(五)賬務(wù)處理及結算審計

1、內部往來(lái)審計

(1)內部賬單及數據簽收與結轉是否規范、及時(shí);

(2)內部賬單流轉中是否進(jìn)行了賬單審核及復核。

2、外部往來(lái)審計

(1)外部資金結付是否準確、及時(shí);

(2)對長(cháng)期應收款是否建立催收管理制度;

(3)對可能出現的呆壞帳以及業(yè)務(wù)提前結清等有無(wú)相應處理制度及措施;

(4)與外部結付聯(lián)系是否暢通以及是否定期與外部核實(shí)對帳。

(六)檔案管理審計

1、業(yè)務(wù)單證審計

(1)業(yè)務(wù)有關(guān)單證有無(wú)簽章、各項文書(shū)資料是否齊備;

(2)業(yè)務(wù)卷宗是否按照要求歸檔并按期保存。

2、數據備份審計

(1)業(yè)務(wù)數據有無(wú)備份;

(2)業(yè)務(wù)數據是否按照規定長(cháng)期保存。